Проведение антикоррупционного аудита на предприятии

Программа

• • Понятие «коррупция» в международном и российском законодательстве. Основные положения ФЗ «О противодействии коррупции», международного стандарта ИСО 37001 «Системы менеджмента противодействия коррупции – требования и рекомендации по применению»;

  • Основные положения международного стандарта ИСО 19011 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента»;

  • Методика оценки антикоррупционных мер на предприятии в целях декларирования и общественного подтверждения реализации положений Антикоррупционной хартии российского бизнеса. Методики антикоррупционного аудита, применяемые независимыми экспертами;

  • Анализ коррупционных инцидентов, произошедших на предприятии и оценка эффективности принятых мер;

  • Процедуры взаимоотношений аудиторов с заказчиком аудита и должностными лицами аудируемой организации. План, программа и критерии антикоррупционного аудита. Компетенции аудиторов;

  • Процедуры работы аудиторов. Способы получения информации в процессе аудита. Проверка достоверности получаемых сведений. Фиксация нарушений. Подготовка выводов и оформление аудиторского заключения;

  • Аудит соответствия применяемых в организации антикоррупционных мер требованиям антикоррупционного законодательства и оценка их эффективности как две составные части антикоррупционного аудита;

  • Изучение отраслевой принадлежности, статуса предприятия и иных объективных параметров с целью оценки обязательности применения для нее норм международного и российского антикоррупционного законодательства;

  • Анализ бизнес процессов и проведение аудита коррупционных рисков на предприятии. Оценка рисков, порядка их актуализации и корректировки карты коррупционных рисков;

  • Оценка эффективности применяемых в организации организационных антикоррупционных мероприятий. Раскрытие информации и прозрачность ведения бизнеса. Публичность объявления руководством предприятия своей готовности соблюдать антикоррупционные требования;

  • Аудит локальных правовых актов предприятия, направленных на профилактику и предотвращение коррупции, соответствие их требованиям российского законодательства, а также антикоррупционным требованиям законов тех стран, в которых организация осуществляет свою деятельность;

  • Определение в организации подразделений или должностных лиц, ответственных за профилактику коррупционных и иных правонарушений. Наличие комиссии по противодействию коррупции и урегулированию конфликтов интересов и оценка эффективности ее работы. Наличие комплаенс функции;

  • Проверка соблюдения антикоррупционных запретов и ограничений работниками предприятия;

  • Анализ и проверка сведений о доходах (расходах), об имуществе и обязательствах имущественного характера, представляемых отдельными должностными лицами организаций с государственным участием;

  • Оценка правильности определения должностей с коррупционными рисками. Эффективность управления персоналом с позиции коррупционных рисков. Наличие и полнота антикоррупционных мер, используемых в работе с персоналом;

  • Оценка принимаемых на предприятии мер, направленных на предотвращение и урегулирование конфликта интересов. Наличие возможности заявления о потенциальном конфликте интересов. Заполнение деклараций о конфликте интересов;

  • Оценка кодекса этики и служебного поведения, соответствие его отраслевым и профессиональным этическим требованиям и обычаям делового поведения. Анализ публичности и внутреннего принятия работниками этических норм;

  • Проверка эффективности противодействия коррупции при проведении закупок товаров и услуг. Оценка алгоритма проверки хозяйственных партнеров на их соответствие антикоррупционным требованиям, принятым на предприятии;

  • Оценка порядка осуществления финансовых операций на предприятии и содержание мер контроля платежей;

  • Оценка раскрываемости предприятием информации о своей антикоррупционной политике и принятых мерах. Анализ системы информирования, обучения и консультирования работников по вопросам противодействия коррупции;

  • Аудит эффективности системы «обратной связи» на предприятии, включая защиту заявителей, проверку обращений и информирования о результатах;

  • Оценка правил взаимодействия работников предприятия с третьими лицами. Наличие антикоррупционных требований при взаимодействии с представителями органов государственной власти, политическими партиями, судебными органами и т.д:

  • Оценка порядка передачи и получения подарков и знаков делового гостеприимства в процессе коммерческой деятельности предприятия;

  • Проверка наличия на предприятии антикоррупционных требований в сфере благотворительности, спонсорства и общественных связей;

  • Анализ предусмотренных в организации мер ответственности и/или поощрения должностных лиц и работников соразмерно их действиям или бездействиям по предупреждению коррупции;

  • Наличие системы внутреннего контроля на предприятии и оценка его эффективности. Наличие антикоррупционного мониторинга. Анализ практики проведения внутренних проверок по фактам нарушения антикоррупционных требований на предприятии и эффективности принимаемых мер воздействия;

  • Обобщение практики содействия государственным органам в проведении официальных антикоррупционных расследований.

  • Итоговая аттестация.